Für die Identifikation der Risiken bietet es sich an, eine Auflistung aller Risikofelder und -arten vorzunehmen, wobei gewährleistet sein muss, dass die vollständige Erfassung aller möglichen existenzbedrohenden Risiken sichergestellt wird. Vogler/Gundert (in: DB 1994, 2380) haben hierzu empfohlen, systematisch entlang der Wertschöpfungskette des Unternehmens vorzugehen: Forschung und Entwicklung, Leistungsherstellung, Vertrieb und Kundendienst sowie eine weitere Unterteilung nach Teilprozessen oder Aktivitäten. Schließlich müssten auch die Risiken aus den sog. Querschnittsfunktionen (z. B. Finanzen, Recht, allgemeine Verwaltung) erfasst werden. Eine solche Vorgehensweise erscheint sinnvoll, denn sie ermöglicht einerseits eine vollständige Erfassung der Risiken, andererseits stellt sie die gebotene unternehmensspezifische Sicht bei der Risikoanalyse sicher und vermeidet so eine unkontrollierte und ausufernde Sichtung aller möglichen Unternehmensrisiken und damit letztlich unnötigen Arbeitsaufwand.
Bei der Suche bzw. der Identifizierung von Unternehmensrisiken mag auch die folgende Auflistung von möglichen Risiken behilflich sein. Keinesfalls darf diese Übersicht aber als detaillierte Checkliste verstanden werden, die eine vollständige Erfassung der Risiken durch einfaches "Abhaken" der einzelnen aufgeführten Punkte ermöglichen will. Immerhin dürfte sie aber dazu geeignet sein, Ausgangspunkt für die Entwicklung von branchen- und unternehmens-individuellen Checklisten zu sein.
Ökologische Risiken
Altlasten von Grundstücken
Kontamination von Gebäuden
Wertminderung von Anlagen wegen unzureichender Umweltstandards
Nachrüstung aufgrund verschärfter Gesetze/Auflagen
Sanierung kontaminierter Grundstücke/Gebäude
Inanspruchnahme aus Umwelthaftpflicht
Entsorgung von Produktionsabfällen
Rücknahmepflichten und Entsorgung ausgedienter Produkte
Versicherungsbeiträge
Imagebeeinträchtigung durch bekannt gewordene Umweltschädigung
Verdrängung durch umweltverträgliche Substitute
Ausschluss von der Auftragsvergabe wegen Nichterfüllung ökologischer Mindeststandards Checkliste zur Ermittlung von Unternehmensrisiken
Absatzrückgänge durch neue Forschungsergebnisse
Beschränkung der Geschäftstätigkeit durch Auflagen
Risiko geminderter Kreditwürdigkeit des Unternehmens als Folgerisiko, indem sich die Umweltrisiken auf die Werthaltigkeit von Sicherheiten (Sicherheitsrisiko) und die Nachhaltigkeit der Gewinnerzielung (Bonitätsrisiko) auswirken
Betriebsrisiko
technische Gefahren innerhalb des Unternehmens, z. B.Anlagen, Haustechnik, Energieversorgung, Personenschaden, Materialschaden, Umweltschaden, Terminverzögerungen
organisatorische Gefahren, z. B. Dezentralisierung, Outsourcing,Führungswechsel, Fluktuation, "innere Kündigung", Transaktionskosten
Vertragliche Risiken
verfahrenstechnische Risiken
Risiken aus der Infrastruktur des Kundenlandes oder aus kundenseitigen Leistungen/Beistellungen/Verpflichtungen
Bau- und Montagerisiken
Inbetriebnahmerisiken
Terminrisiken
Vertragsstrafen
Finanzielle Risiken
wirtschaftliche und politische Fabrikations-(Produktions-) und Zahlungsausfallrisiken
Zins- und Währungsrisiko
Liquidität
Investitionen
Optionen
Kapitalanlagen
Kostenquote
Bonitätsrisiken (Konsorten/Lieferanten)
Kreditlimits
steuerliche Risiken
Rechtliche Risiken
rechtliche Durchsetzbarkeit einzelner Geschäfte
Rechtsbeständigkeit von Vertragsabschlüssen
Durchsetzbarkeit von Ansprüchen und Haftungen
Änderungen gesetzlicher Rahmenbedingungen und behördlicher Auflagen
