steuerrechtliche Unterschiede bei Aktien & Fonds

[helmes63]

Sehr geehrte Forenteilnehmer,

... gibt es in der steuerrechtlichen Behandlung von Investmentfonds gegenüber Direktanlagen einige markante Unterschiede die ein Antragsteller wissen sollte.

Was mir auffällt bspw.: bei Fonds gibt es keine Verrech-
nungsmöglichkeit von Verlusten und Gewinnen : bei Aktien-
geschäften meines Wissens so ...

[taxadvisor]

Gewinne und Verluste aus der Veräußerung von Fondsanteilen können auch mit Zinsen/Dividenden verrechnet werden. Aktienverluste können dagegen nur mit Aktiengewinnen verrechnet werden.

Die Gebühren des Fondsmanagement mindern die steuerlichen Ergebnisse des Fonds, der Aktienanlger hat dagegen nur den Pauschbetrag und kann sonst keine WBK geltend machen.

Veräußerungsgewinne des Fonds führen nur zur Steuerpflicht, wenn sie ausgeschüttet werden, zudem fällt auf Fondsebene keine Steuer an, es gibt somit einen indirekten Liquiditätsvorteil.

Sofern es sich um ausländische thesaurierende Fonds handelt, ist eine Veräußerung über ein Inlandsddepot i.d.R. problematisch.

Gruß
Taxadvisor